Ingrid Castrejon

  Caso práctico (Analizar): Riesgos fiscales en una empresa ficticia Empresa ficticia: Comercializadora del Norte S.A. de C.V. Giro: Venta de productos electrónicos Posibles riesgos fiscales identificados: Riesgo 1: Deducciones improcedentes La empresa registra gastos sin comprobante fiscal (CFDI) o con facturas a nombre de terceros, lo cual puede ser rechazado por el SAT. Riesgo 2: Diferencias entre ingresos declarados y CFDI emitidos Los ingresos reportados en la declaración anual no coinciden con los ingresos facturados, lo que puede generar revisiones electrónicas y sanciones. Riesgo 3: Omisión en retenciones de ISR o IVA La empresa no realiza correctamente las retenciones de impuestos a proveedores o trabajadores, incumpliendo con obligaciones fiscales y generando recargos y multas Conclusión: La auditoría debe enfocarse en verificar la correcta documentación de deducciones, la conciliación de ingresos y la aplicación adecuada de retenciones fiscales.

  Role play escrito (Aplicar) Guion simulado de plática inicial con un cliente Personajes: • Auditor:  Lic. Ana Torres • Cliente:  Sr. Luis Gómez, representante de la empresa “Comercializadora del Norte S.A. de C.V.” Escenario:  Primera reunión para definir los términos de una auditoría fiscal. Guion: Auditor:  Buen día, Sr. Gómez. Gracias por recibirnos. El objetivo de esta reunión es conocer su situación fiscal actual y explicar cómo trabajaremos durante la auditoría. Cliente:  Buenos días, Licenciada. Claro, me interesa entender el alcance del trabajo y los tiempos que manejan. Auditor:  Perfecto. La auditoría cubrirá el ejercicio fiscal 2024 y se enfocará en revisar el cumplimiento de sus obligaciones en materia de ISR, IVA e IEPS. Cliente:  Entiendo. ¿Cuánto tiempo tomará el proceso? Auditor:  Aproximadamente cuatro semanas. Durante este periodo necesitaremos acceso a su contabilidad, declaraciones y documentación comprobatoria. ...