Tarea del 09 de octubre

 


Caso práctico (Analizar): Riesgos fiscales en una empresa ficticia



Empresa ficticia: Comercializadora del Norte S.A. de C.V.

Giro: Venta de productos electrónicos


Posibles riesgos fiscales identificados:

  1. Riesgo 1: Deducciones improcedentes
    • La empresa registra gastos sin comprobante fiscal (CFDI) o con facturas a nombre de terceros, lo cual puede ser rechazado por el SAT.
  2. Riesgo 2: Diferencias entre ingresos declarados y CFDI emitidos
    • Los ingresos reportados en la declaración anual no coinciden con los ingresos facturados, lo que puede generar revisiones electrónicas y sanciones.
  3. Riesgo 3: Omisión en retenciones de ISR o IVA
    • La empresa no realiza correctamente las retenciones de impuestos a proveedores o trabajadores, incumpliendo con obligaciones fiscales y generando recargos y multas

Conclusión:

La auditoría debe enfocarse en verificar la correcta documentación de deducciones, la conciliación de ingresos y la aplicación adecuada de retenciones fiscales.



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